今年是《中华人民共和国国家金库条例》颁布实施30周年，《国家金库条例》赋予了中国人民银行经理国库的职责。2014年8月31日第十二届全国人大常委会第十次会议讨论通过的新《预算法》，进一步明确和完善了中国人民银行经理国库体制。

    一、中央银行经理国库职责清晰明确

    国库是负责办理政府预算收入和支出的出纳机关。它是政府预算执行工作的重要组成部分，是政府预算执行的基础。1985年颁布的《中华人民共和国国家金库条例》明确规定：“中国人民银行具体经理国库。组织管理国库工作是人民银行的一项重要职责。”从此，中国人民银行在国库管理中的基本定位得到了科学、准确的表达，并相继体现在随后陆续颁布的《中华人民共和国国家金库条例实施细则》、《中华人民共和国预算法》、《中国人民银行法》以及“中编办”历次部门职责调整等有关法律规定中。根据这一基本定位，逐步建立健全了我国国库管理组织体系，明确了职责分工和权利制衡关系，从而确立了我国中央银行经理国库体制。这一体制历经了30年实践的检验，伴随着我国改革开放的各个时期，具有坚实的理论基础、务实的制度基础、科学的技术基础、深厚的实践基础和有力的组织保障，为促进政府预算执行、服务宏观政策协调、防范国库资金风险、遏制财政资金运行中的权力寻租发挥了应有的作用，做出了积极的贡献。在坚守和传承的同时，新《预算法》进一步完善了我国中央银行经理国库体制。一是明确规定“政府的全部收入应当上缴国家金库”，同时对财政专户的开设做了最严格的限定。二是在新的《预算法》里明确要求应该开展预算收支绩效的评价。三是第一次在新的《预算法》里对预算会计的核算基础做出了明确规定。四是第一次在《预算法》里对国库现金管理提出了明确的要求。五是第一次在新的《预算法》里专门对退库的事项作出了明确规定。六是第一次在《预算法》里对“国库集中收付制度”作出了明确的规定。七是在新的《预算法》里对办理政府收支事项的各种违规行为，及其承担的法律责任提出了全面、具体、明确的要求。

    截至2014年12月31日统计，白城市共有国库24家，其中：中心支库1家，县支库4家，区库7家，乡镇国库12家。全年办理各类业务660459笔，金额344.2亿元，同比增长11.35%和14.53%。组织发行储蓄国债14期，金额25645万元。为各级政府的正常运转，民生工程保障，地方经济健康发展提供了强有力的支持，圆满地履行了基层央行经理国库职责。

    二、中央银行经理国库监督效果明显

    国库监督是国库办理预算资金收支过程中，依照法律法规和人大批准的预算等，对预算资金收支事项的合法性、真实性、准确性、及时性等方面实施审核监督，以发挥国库纠错功能和权益保障功能的一种行为。可以概括为两个方面，六项内容：一方面是对预算资金收纳、划分、留解、退付、支拨和财政存款开户情况进行监督；另一方面是对银行业金融机构待办国库相关业务进行监督。六项监督内容包括：一是国库资金收缴是否应收尽收；二是资金划分留解是否准确无误；三是资金退库是否依法合规；四是库款支拨是否及时有据；五是财政开户是否手续完备；六是银行业金融机构待办国库相关业务是否尽职尽责等等。

    在实践中，国库资金安全性管理是通过国库资金风险管理实现的。近年来，白城市中心支库始终把国库资金安全作为国库工作的重中之重，对内加强管理，对外加强监督，筑牢资金风险防线。一是建立现场检查制度；扎实履行国库主任、部门负责人、会计主管、监管员四级检查责任制；二是依法对商业银行国库经收处、代理乡镇国库进行现场检查，维护了国家预算的严肃性；三是加强日常业务的柜面监督，及时化解国库资金风险；2014年，全辖各级国库在办理各类国库业务中，柜面监督发现不合规业务125笔，金额2396.7万元，检查发现不合规业务30笔，金额771万元；纠正不合规业务155笔，金额2868万元。使基层央行国库“时时监督”“日常监督”“逐笔监督”优势得以有效发挥。为地方国库资金安全多加了一把“放心锁”，多筑了一道“防火墙”，白城市中心支库连续多年保持“资金零风险”的良好业绩。

    三、中央银行经理国库信息化水平长足发展

    中央银行经理国库30年来，国库信息化建设取得了长足发展，经历了从手工核算到计算机处理、从相对分散到全国集中等多个发展阶段。一是起步阶段：从1985年人民银行履行经理国库职责起，各级国库陆续自行开发了数据汇总和通信上报软件，迈开了从手工到计算机的第一步。二是探索阶段：1995年到1998年间，全国省级国库电子化网络覆盖面已达100%，省内分库与中心支库联网达到90%。三是成长阶段：2000年起，人民银行总行国库局开始组织开发和在全国推广运行《国家金库会计核算系统》TBS，6年间经历了从1.0到4.0的发展历程，形成了集收入、支出、退库、更正、国债、会计账务、资金汇划于一体的独立的会计核算系统，进一步明确了国库会计核算流程和岗位职责的划分，更加突出了岗位间的相互关联、相互制约，加强了国库资金的风险防范。四是成熟阶段：2006年2月，TIPS财税库银横向联网系统在北京等地试点，由此揭开了人民银行国库信息化系统数据集中的序幕，并逐渐建成了以TCBS国库会计核算系统、TIPS财税库银横向联网系统、TMIS国家金库管理信息系统“简称3T”为骨干，以现代化支付系统为支撑，以商业银行信息化系统为补充的现代化国库信息系统框架，极大地提升了国库收支处理效率，多渠道、实时高效的现代化手段为提高税收收缴和入库效率、降低税收征收成本、市县政府部门间的税收信息共享、维护国库资金安全完整发挥了积极作用。为地方政府加强财政资金管理，有效促进宏观政策协调提供了良好的信息支持和重要技术支撑。

    四、中央银行经理国库外延服务日益拓宽

    财政政策与货币政策是宏观经济调控的两个手段，财政资金收支状况及其增减变化会对整个社会资金流量产生影响，对货币政策制定和执行效果也必定产生影响。人民银行经理国库能十分便利地监控和掌握到财政资金的变动过程、方向和规模，结合财政资金变动情况，确定对市场进行投放或吸纳资金的操作，促进财政政策与货币政策的协调，形成国家宏观调控合力，促进经济健康稳步发展。多年来，人民银行与政府及财政部门保持了密切的联系。以政府需求为导向，不断加强信息反馈工作，为地方政府决策提供参考依据。自2005年起，白城市人民银行按季度向市政府及财政、税务等相关部门报送《国库资金运行分析报告》，结合货币政策与财政政策的实施，从国库的角度对预算收支进行全面分析，实现了与政府及各职能部门的信息共享。为盘活财政资金存量、充分发挥财政资金支持地方经济发展提出合理化建议，为政府部门领导决策提供了详实的数据和参考信息。

    30年中央银行国库的发展历程，记载了我国经济发展的巨大成就，也镌刻着人民银行经理国库事业的辉煌篇章。白城市人民银行国库部门将继续本着服务民生、服务经济发展的理念，积极发挥基层央行在地方经济发展中的作用，为促进白城市经济快速发展和区域金融稳定作出更大的贡献。